新华财经上海3月24日电（记者 郭慕清）近年来，数字经济“一路狂飚”，发展势头迅猛。近期上海国资运营研究院联合相关机构在沪举行的“2023第一期国资国企财务管理创新沙龙”上，专业人士表示，央企、国企财务部门数字化转型已逐渐驶入深水区，司库体系建设成为其转型升级的关键一环。

司库建设成央企、国企数字化转型切入点和突破口

什么是司库？司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。

去年，国资委先后下发1号、23号文件，对企业司库建设和资金管理工作进行了明确的指导和部署。相关文件指出，财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心，是企业实现基业长青的重要基础和保障。

专家表示，这意味着以司库建设为核心的大型企业集团财务精细化管理成为央企、国企数字化转型的重要突破口。

对此，中信银行上海分行党委书记、行长赵元新表示，随着国资企业、国资改革创新的不断推进，把握新一轮信息技术革命和数字技术快速发展所带来的战略机遇，加快司库体系建设，建立节约、高效、安全的基金管理体系，推动企业财务管理数字化转型，将成为国有企业提升核心竞争力、推动高质量发展的有力手段。

上海一直是央企、国企聚集的高地。上海市国资委财务评价处处长商小芳认为，在当今数字化浪潮背景下，财务管理创新转型，既是建设世界一流财务管理体系的要求，也是推动企业高质量发展、防范化解中重大风险的重要支撑。这就要求国有企业要将集团的财务管控建设到位，并推动财务管理向数字化、智能化转型。

“当前，以数字技术与财务管理深度融合为抓手，加快构建世界一流财务管理体系成为央企国企正在推进的重要工作，标志着财务管理正在进入数智化、强监管、增效能、建一流的新阶段。”上海国有资本运营研究院院长助理龙武如是说。

转型升级聚焦三大发力点

2022年初，国务院国资委下发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，指出要力争在2023年底前，所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控。

“任务表”已经明晰，时间紧迫。

记者观察到，工商银行、中国银行、建设银行、中信银行等已经开始在各地行动起来。中信银行近日更是面向上海市场发布了“天元司库”服务体系，助力沪上央企、国企司库建设。该系统打造了875个业务功能点，内嵌了适宜央企、国企需求的决策流程与统筹路径，同时可实现业务、财务系统功能横向打通，纵向集中分子公司资产、负债、票据等多维财资数据。

接下来，对于国企、央企来说，财务管理数字化转型还有哪些发力点？

一是聚焦突破口，把重点放在资金和风险方面。商小芳认为，资金是企业的命脉，资金管理必然是财务管理的重中之重。各个企业在资金集中管理方面做了大量的工作，接下来要结合当今最新要求和形势变化的特征，把企业的资金集中管理进一步深挖利用好，结合司库建设，把资金风险防控能够进一步做好。

二是抓好关键要素，将技术和人才作为财务数字化转型的驱动力。“要充分运用数字技术，通过数据标准统一、数据质量管理、数据中台建设等方面来建立健全数据产生、采集、清洗、整合、分析和应用的全生命周期治理体系，拓展财务数据的应用和服务场景，沉淀国企自身的数据资产；注重人才队伍建设，财务人员是企业财务管理的直接推动者，数字化转型背景下对财务人员的素质和要求也提出更多的要求。接下来，要多措并举，让财务人员能够适应财务数字化转型要求。”商小芳说。

三是深化业财融合，重视数据价值挖掘，助力企业运营提升。中铝国际贸易集团有限公司党委委员、财务总监张小刚以自身司库建设举例说明，“我们整个搭建是‘一体两翼’财务管理体系。‘一体’是集团财务管理中心，‘两翼’一个是财务共享中心，一个是资金管理中心。财务共享中心就是账务集中处理的中心，资金管理中心是把资金池的概念，把集团的整个资金归集在这里，推动集体议价能力、管控效率的提升。”

编辑：林郑宏

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